Indywidualne Konto Emerytalne służy gromadzeniu oszczędności, które pomogą po osiągnięciu wieku emerytalnego uzyskać wyższą emeryturę.
Zaletami IKE są:
- zabezpieczenie przyszłości - wyższa emerytura dzięki długoterminowemu oszczędzaniu,
- opłacalność - dzięki zwolnieniu odsetek od oszczędności z IKE z podatku dochodowego (tzw. podatku Belki) posiadacz IKE osiąga większy zysk niż z innych form oszczędzania,
- elastyczność - nie ma obowiązku dokonywania regularnych wpłat; częstotliwość wpłat zależy jedynie od możliwości finansowych oszczędzającego,
- dostępność - nie ma ograniczeń dotyczących minimalnej kwoty wpłaty,
- możliwość wskazania osób, z szerszego grona niż w przypadku innych rachunków oszczędnościowych, jako uprawnionych do świadczenia w przypadku śmierci oszczędzającego,
- zwolnienie z podatku od spadku - środki zgromadzone na IKE zwolnione są z podatku spadkowego.
Warunki otwarcia IKE
- złożenie przez oszczędzającego oświadczenia, że nie jest posiadaczem innego IKE (w jakiejkolwiek instytucji finansowej),
- w przypadku posiadania IKE, podanie nazwy instytucji finansowej prowadzącej IKE wraz z potwierdzeniem, że klient dokona wypłaty transferowej oraz złożenie oświadczenia, że w bieżącym roku oszczędzający nie dokonał wypłaty transferowej z IKE do programu emerytalnego,
- dla osób, które ukończyły 55. rok życia warunkiem otwarcia jest złożenie oświadczenia, że klient nie dokonał wypłaty z IKE.
IKE dla osoby małoletniej może być otwarte, jeżeli:
- jest ona uprawniona do środków na IKE osoby zmarłej i zamierza dokonać na IKE wypłaty transferowej, lub
- ukończyła 16. rok życia i osiąga dochód z tytułu umowy o pracę, przy czym łączna suma wpłat nie może być wyższa od kwoty wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę w danym roku kalendarzowym, i nie może przekroczyć kwoty podanej w obwieszczeniu Ministra Polityki Społecznej.
Wpłaty na IKE:
- łączna suma wpłat na IKE w każdym roku kalendarzowym nie może przekroczyć kwoty podanej w obwieszczeniu Ministra Pracy i Polityki Społecznej,
Wypłaty z IKE:
- dotyczy całości zgromadzonych środków,
- warunki wypłaty dla osób urodzonych po 31 grudnia 1948 r.:
- dokonywanie wpłat na IKE przez co najmniej 5 dowolnych lat kalendarzowych lub dokonanie przynajmniej połowy wartości wpłat nie później niż 5 lat przed złożeniem wniosku o dokonanie wypłaty, oraz
- ukończenie 60 lat, lub
- ukończenie 55 lat i nabycie praw emerytalnych.
- warunki wypłaty dla osób urodzonych pomiędzy 1 stycznia 1946 r. a 31 grudnia 1948 r.:
- ukończenie 60 lat lub nabycie uprawnień emerytalnych, i
- dokonywanie wpłat na IKE przez co najmniej 4 dowolne lata kalendarzowe, lub
- dokonanie przynajmniej połowy wartości wpłat nie później niż 4 lata przed dniem złożenia dyspozycji wypłaty.
- warunki wypłaty dla osób urodzonych do 31 grudnia 1945 r.:
- dokonywanie wpłat na IKE przez co najmniej 3 dowolne lata kalendarzowe, lub
- dokonanie przynajmniej połowy wartości wpłat nie później niż na 3 kalendarzowe lata przed złożeniem dyspozycji wypłaty.
Oszczędzający, który dokonał wypłaty, nie może ponownie założyć IKE w żadnej instytucji finansowej.
Informacja o IKE na gruncie rozporządzenia SFDR
